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號: 003050660/201906-74306 信息分類: 企業管理
內容分類: 發文日期: 2019-06-03
發布機構: 市經濟和信息化局(國資委) 生成日期: 2019-06-03
生效時間: 廢止時間:
稱: 市國資委關于印發《新天地平台官网市市屬國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法》的通知
號: 詞:

市國資委關于印發《新天地平台官网市市屬國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法》的通知

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各市屬國有企業:

《新天地平台官网市属国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》(以下简称《办法》)已经市经信局(国资委)2019年第7次局长办公会审议通过,现予印发执行,并就有關事项通知如下:

一、各省屬國有企業要認真抓好《辦法》的貫徹落實,建立健全違規經營投資責任追究制度,細化經營投資責任追究的原則、範圍、依據、啓動機制、程序、方式、標准和職責,保障違規經營投資責任追究工作有章可循、規範有序。

二、各市屬國有企業要依據公司法規定完善公司章程,建立健全重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定等配套制度,細化各類經營投資責任清單,明確崗位職責和履職程序,不斷提高經營投資責任管理的規範化、科學化水平。

三、各市屬國有企業要充分發揮黨組織、審計、財務、法律、人力資源、巡查、紀檢監察等部門的監督作用,形成聯合實施、協同聯動、規範有序的責任追究工作機制,重要情況和問題及時向市國資委報告。

四、各市属国有企业要做好国有企业违规经营投资责任追究相關制度的宣传解释工作,凝聚社会共识,为深入开展责任追究工作营造良好氛围;要结合对具体案例的调查处理,在适当范围进行总结和通报,探索向社会公開调查处理情况,接受社会监督,充分发挥警示教育作用。

五、各市屬國有企業應當依據《辦法》,結合本企業實際,建立違規經營投資責任追究制度。




                                                                                       2019年4月19日






新天地平台官网市市屬國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法


第一章 总 则

第一条为落实国有资本保值增值责任,完善国有资产监管,防止国有资产流失,根据《中华人民共和国企业国有资产法》等有關法律法规和《国务院办公厅關于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》、《安徽省省属企业违规经营投资责任追究暂行办法》、《中共新天地平台官网市委、新天地平台官网市人民政府關于深化国资国企改革的实施意见》等有關规定,结合本市国资监管实际,制定本办法。

第二條新天地平台官网市人民政府國有資産監督管理委員會(以下簡稱市國資委)及市直部門履行出資人職責的市屬國有企業本級及其各級全資、控股子企業(以下簡稱企業)違規經營投資責任追究工作,適用本辦法。

第三条违规经营投资责任追究工作要体现出“三个区分开来,即把企业有關人员在推进改革中因缺乏经验,先行先试出现的失误和错误,同明知故犯的违纪违法行为区分开来;把上级尚无明确限制的探索性试验中的失误和错误,同上级明令禁止后依然我行我素的违纪违法行为区分开来;把为推动发展的无意过失,同为谋取私利的违纪违法行为区分开来。

第四條違規經營投資責任追究工作遵循以下原則:

(一)依法合規、違規必究。以國家法律法規爲准繩,嚴格執行企業內部管理規定,嚴格界定違規經營投資責任,嚴肅追究問責,實行重大決策終身責任追究制度。

(二)分級組織、分類處理。市國資委及市直部門和市屬國有企業按照國有資産分級管理要求和幹部管理權限,分別組織開展責任追究工作。對違紀違法行爲,嚴格依紀依法處理。

(三)客观公正、责罚适当。在充分调查核实和责任认定的基础上,既考虑量的标准也考虑质的不同,实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围,恰当公正地处理相關责任人。

(四)懲教結合、糾建並舉。在嚴肅追究違規經營投資責任的同時,加強案例總結和警示教育,不斷完善規章制度,及時堵塞經營管理漏洞,建立問責長效機制,提高市屬國有企業經營管理水平。


第二章 责任追究范围

第五条企业经营管理有關人员违反国家法律法规和企业内部管理规定,未履行或未正确履行职责,致使发生本办法第六条至第十五条情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究责任。

第六條集團管控方面。所屬子企業發生重大違紀違法問題,造成重大資産損失,影響其持續經營能力或造成嚴重不良後果;未履行或未正確履行職責致使集團發生較大資産損失,對生産經營、財務狀況産生重大影響;對集團重大風險隱患、內控缺陷等問題失察,或雖發現但沒有及時報告、處理,造成重大風險等。

第七条购销管理方面。未按照规定订立、履行合同,未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允;交易行为虚假或违规开展“空转”贸易;利用關联交易输送利益;未按照规定进行招标或未执行招标结果;违反规定提供赊销信用、资质、担保(含抵押、质押等)或预付款项,利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资;违规开展商品期货、期权等衍生业务;未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等。

第八條工程承包建設方面。未按規定對合同標的進行調查論證,未經授權或超越授權投標,中標價格嚴重低于成本,造成企業資産損失;違反規定擅自簽訂或變更合同,合同約定未經嚴格審查,存在重大疏漏;工程物資未按規定招標;違反規定轉包、分包;工程組織管理混亂,致使工程質量不達標,工程成本嚴重超支;違反合同約定超計價、超進度付款等。

第九条 转让产权、上市公司股权和资产处置方面。未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让;财务审计和资产评估违反相關规定;组织提供和披露虚假信息,操纵中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果;未按相關规定执行回避制度,造成资产损失;违反相關规定和公開公平交易原则,低价转让企业产权、上市公司股权和资产等;违反规定进行企业资产租赁或承包经营,以明显低于市场价格出租或发包;违规进行资产置换和抵债等。

第十條固定資産投資方面。未按規定進行可行性研究或風險分析;項目概算未經嚴格審查,嚴重偏離實際;未按規定履行決策和審批程序擅自投資,造成資産損失;購建項目未按規定招標,幹預或操縱招標;外部環境發生重大變化,未按規定及時調整投資方案並采取止損措施;擅自變更工程設計、建設內容;項目管理混亂,致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同類項目等。

第十一条投资并购方面。投资并购未按规定开展尽职调查,或尽职调查未进行风险分析等,存在重大疏漏;财务审计、资产评估或估值违反相關规定,或投资并购过程中授意、指使中介机构或有關单位出具虚假报告;未按规定履行决策和审批程序,决策未充分考虑重大风险因素,未制定风险防范预案;违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资,或通过高溢价并购等手段向關联方输送利益;投资合同、协议及标的企业公司章程中国有权益保护条款缺失,对标的企業管理失控;投资参股后未行使股东权利,发生重大变化未及时采取止损措施;违反合同约定提前支付并购价款等。

第十二條改組改制方面。未按規定履行決策和審批程序;未按規定組織開展清産核資、財務審計和資産評估;故意轉移、隱匿國有資産或向中介機構提供虛假信息,操縱中介機構出具虛假清産核資、財務審計與資産評估鑒證結果;將國有資産以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人;在發展混合所有制經濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權;未按規定收取國有資産轉讓價款;改制後的公司章程中國有權益保護條款缺失等。

第十三條資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權限批准資金支出;設立“小金庫”;違規集資、發行股票(債券)、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據;虛列支出套取資金;違規以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶;違規超發、濫發職工薪酬福利;因財務內控缺失,發生侵占、盜取、欺詐、資金使用等。

第十四條風險管理方面。內控及風險管理制度缺失,內控流程存在重大缺陷或內部控制執行不力;對經營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警和應對;對企業規章制度、經濟合同和重要決策的法律審核不到位;過度負債危及企業持續經營,惡意逃廢金融債務;瞞報、漏報重大風險及風險損失事件,指使編制虛假財務報告,企業賬實嚴重不符等。

第十五條其他違反規定,應當追究責任的情形。


第三章 资产损失认定

第十六條資産損失包括直接損失和間接損失。

(一)直接损失是指与相關人员行为有直接因果關系的损失金额及影响。

(二)间接损失是指由相關人员行为引发或导致的,除直接损失外,能够确认计量的其他损失金额及影响。

第十七條資産損失分爲一般資産損失、較大資産損失和重大資産損失。

(一)一般資産損失是指單筆資産損失金額在100萬元以下或占發生損失企業淨資産1%以下。

(二)較大資産損失是指單筆資産損失金額在100萬元(含100萬元)以上1000萬元以下,或占發生損失企業淨資産1%(含1%)以上3%以下。

(三)重大資産損失是指單筆資産損失金額在1000萬元以上(含1000萬元),或占發生損失企業淨資産3%以上(含3%)。

損失金額雖未達上述標准,但損失後果嚴重,導致企業無法持續經營的,應當認定爲重大資産損失。

涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准,遵照相關党内法规和国家法律法规的规定执行。

第十八條資産損失認定依據主要包括:

(一)司法、行政机關出具的与资产损失相關的书面文件等。

(二)具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构出具的与资产损失相關的专项审计、评估或鉴证报告。

(三)企業內部涉及特定事項資産損失的會計記錄、內部證明材料或者內部鑒定意見書等。

(四)相關经营投资虽尚未形成事实损失,经中介机构评估在可预见未来将发生的损失,可以认定为或有资产损失。

第十九条认定资产损失性质和金额应依法依规,存在不确定情况的,应当组织有關专家进行会审,明确资产损失性质,确定最终损失金额和影响。



第四章 经营投资责任认定

第二十条企业经营管理有關人员任职期间违反规定,未履行或未正确履行职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究其相应责任;已调任其他岗位、退休或离职的,应当纳入责任追究范围,实行重大决策终身责任追究制度。

第二十一條經營投資責任根據工作職責劃分爲直接責任、主管責任和領導責任。

(一)直接责任是指相關人员在其工作职责范围内,违反规定,未履行或未正确履行职责,对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。

企业负责人存在以下情形的,应当承担直接责任:本人或与他人共同违反国家法律法规和企业内部管理规定;授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家法律法规和企业内部管理规定;未经民主决策、相關会议讨论或文件传签、报审等规定程序,直接决定、批准、组织实施重大经济事项,并造成重大资产损失或其他严重不良后果;主持相關会议讨论或以文件传签等其他方式研究时,在多数人不同意的情况下,直接决定、批准、组织实施重大经济事项,造成重大资产损失或其他严重不良后果;将按有關法律法规制度应作为第一责任人(总负责)的事项、签订的有關目标责任事项或应当履行的其他重要职责,授权(委托)其他领导干部决策且决策不当或决策失误造成重大资产损失或其他严重不良后果;其他失职、渎职和应当承担直接责任的行为。

(二)主管责任是指相關人员在其直接主管(分管)工作职责范围内,违反规定,未履行或未正确履行职责,对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任。

(三)領導責任是指主要負責人在其工作職責範圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的資産損失或不良後果應當承擔的責任。

经证明企业相關人员在经营投资决策表决时曾表明异议并记载于会议记录的,可以免除相应责任。


第五章 责任追究处理

第二十二条根据资产损失程度、问题性质等,对相關责任人采取组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送司法机關等方式处理。

(一)組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、責令辭職、免職等。

(二)扣減薪酬。扣減和追索績效年薪或任期激勵收入,終止或收回中長期激勵收益,取消參加中長期激勵資格等。

(三)禁入限制。五年內直至終身不得擔任市屬國有企業董事、監事、高級管理人員。

(四)纪律处分。由相应的纪检监察机關依法依规查处。

(五)移送司法机關处理。依据国家有關法律规定,移送司法机關依法查处。

以上處理方式可以單獨使用,也可以合並使用。

第二十三条企业发生资产损失,经查证核实和责任认定后,除依据有關规定移送司法机關处理外,应当按以下方式处理:

(一)發生較大資産損失的,對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理,同時按照以下標准扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年50%—100%的任期激勵收入並延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業新的中長期激勵。

對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理,同時按照以下標准扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%—70%的任期激勵收入並延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、三年內不得參加企業新的中長期激勵。

(二)發生重大資産損失的,對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標准扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年100%的任期激勵收入並延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業新的中長期激勵。

對領導責任人給予調離工作崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標准扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年70%—100%的任期激勵收入並延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業新的中長期激勵。

第二十四條責任人在責任認定年度已不在本企業領取績效年薪的,按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算,參照上述標准追索扣回其薪酬;繼續在其他市屬國有企業擔任職務的,在其以後年度中按應扣金額扣回;調離市屬國有企業的,向其工作單位提出處理建議。

第二十五條對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索,按照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標准執行,但不合並使用。

第二十六條對資産損失頻繁發生、金額巨大、後果嚴重、影響惡劣的,未及時采取措施或措施不力導致資産損失擴大的,以及瞞報、謊報資産損失的,應當從重處理。對及時采取措施減少、挽回損失並消除不良影響的,可以適當從輕處理。


第六章 组织实施和职责要求

第二十七條開展企業違規經營投資責任追究工作,應當遵循以下基本程序:

(一)受理。出资人监管和审计、纪检监察、巡视监督、企业内部监督等发现企业存在资产损失的,应当立即按管辖规定及相關程序报告。受理部门应当对掌握的资产损失线索进行初步核实,属于责任追究范围的,应当及时启动责任追究工作。

(二)调查。受理部门应当按照职责权限及时组织开展调查,核查资产损失及相關业务情况、核实损失金额和损失情形、查清损失原因、认定相应责任、提出整改措施等,必要时可经批准组成联合调查组进行核查,并出具资产损失情况调查报告。

(三)处理。根据调查事实,依照管辖规定移送有關部门,按照管理权限和相關程序对相關责任人追究责任。相關责任人对处理决定有异议的,有权提出申诉,但申诉期间不停止原处理决定的执行。责任追究调查情况及处理结果在一定范围内公開。

(四)整改。发生资产损失的企业应当认真总结吸取教训,落实整改措施,堵塞管理漏洞,建立健全防范损失的长效机制,并按规定及时向市国资委报告有關情况。

第二十八條責任追究工作原則上按照幹部管理權限組織開展,國家法律法規另有規定的從其規定。

第二十九條市國資委及市直部門在企業違規經營投資責任追究工作中的主要職責:

(一)制定实施市属国有企业违规经营投资责任追究制度,在有關外聘董事、职业经理人聘任合同中,明确违规经营投资责任追究的原则要求。

(二)組織對發生較大資産損失以上的市屬國有企業本級,發生重大資産損失的市屬國有企業全資或控股企業,以及多次發生重大資産損失或造成其他嚴重不良影響、資産損失金額特別巨大且危及自身生存發展的其他企業開展違規經營投資責任追究工作。

(三)负责管理权限内相關责任人的责任追究处理,对其他相關责任人提出处理建议。

(四)建立违规经营投资责任追究档案,涉及违法犯罪的移交相關部门处理。

(五)承办上级交办的其他有關违规经营投资责任追究工作。

第三十條市屬國有企業在違規經營投資責任追究工作中的主要職責:

(一)制定實施企業違規經營投資責任追究工作制度並報市國資委備案,健全企業違規經營投資責任追究體系。

(二)落實企業黨委研究討論重大決策前置程序的要求。

(三)組織對規定範圍內企業開展違規經營投資責任追究工作。

(四)负责管理权限内相關责任人的责任追究处理,对其他相關责任人提出处理建议。

(五)建立企业违规经营投资责任追究档案,涉及违法犯罪的移交相關部门处理。

(六)承办上级交办的其他有關违规经营投资责任追究工作。

第三十一條對違反規定,未履行或未正確履行職責造成國有資産損失的董事,除依法承擔賠償責任外,應當依照公司法、公司章程及本辦法規定對其進行處理。對重大資産損失負有直接責任的董事,應及時調整或解聘。

第三十二条经营投资责任调查期间,对相關责任人未支付或兑现的绩效年薪、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现;对有可能影响调查工作顺利开展的相關责任人,可视情采取停职、调离工作岗位、免职等措施。

第三十三条对发生安全生产、环境污染责任事故和重大不稳定事件的,按照国家有關规定另行处理。

第三十四条负责违规经营投资责任追究工作的相關工作人员,与有關事项或者相關责任人有利害關系的,应当回避。对违反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊,以及协助相關责任人逃避责任,或者收受相關责任人财物的,给予纪律处分;涉嫌犯罪的,依法移送司法机關处理。

第三十五條受托對企業違規經營投資事項進行專項審計、評估或鑒證的中介機構,應當如實反映客觀事實,並對所出具報告的真實性負責。


第七章 附 则

第三十六條本辦法自印發之日起施行。

第三十七條本辦法由市國資委負責解釋。



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